- Хто отримує податкове вирахування
- Розміри і умови податкового вирахування в 2018 році
- Терміни надання пільг
- Як розрахувати суму виплат
- Як отримати податкове вирахування
- Оформлення через податкову службу
- Соціальні податкові відрахування і пільги
Батьки, опікуни, усиновителі та інші особи, які мають дітей і працюють офіційно, можуть отримати державні пільги у вигляді зниження суми прибуткового податку. Такі послаблення можна отримати при будь-якій кількості дітей, при будь-якому статусі і соціальному становищі сім'ї. У цій статті ми розглянемо, кому покладено стандартний податкові відрахування на дитину. І дізнаємося, як отримати податкове вирахування на дітей в 2018 році.
Хто отримує податкове вирахування
Оформити і отримати стандартні податкові відрахування на дітей при офіційному працевлаштуванні можуть обоє батьків, а саме такі категорії осіб:
- Батьки, в т.ч. прийомні, і їх подружжя (мачуха, вітчим);
- Батьки, які не перебувають у шлюбі, якщо вони матеріально забезпечують дітей;
- Усиновителі, опікуни та піклувальники, матеріально забезпечують дітей.
Якщо мати або батько позбавлені батьківських прав, але продовжують забезпечувати доньку чи сина, тобто виплачують аліменти на утримання, вони теж має право податкового вирахування на дітей.
На подвійний податкове вирахування можуть розраховувати наступні категорії громадян:
- Єдиний батько, чий статус встановлюється, якщо другий з батьків визнаний померлим або безвісно відсутнім. Якщо єдиний батько одружується, право на подвійний відрахування втрачається. При розірванні шлюбу дане право повертається матері- або батька-одинака за умови, що чоловік єдиного батька офіційно не всиновив дітей;
- Один з подружжя відмовляється від виплат на користь іншого. Батькові не можна відмовитися від вирахування на користь іншого, якщо він не працює офіційно або зареєстрований в центрі зайнятості (біржі праці), знаходиться у відпустці по догляду за дітьми до півтора років. Не можна відмовитися від виплат на користь матері, яка перебуває у відпустці за родами і вагітності.
Отримання стандартного податкового відрахування на дитину в 2018 році можливо тільки для неповнолітнього або до досягнення віку 24 років за умови, якщо він учень очної форми навчання, аспірант, інтерн або ординатор. Крім того, право на повернення виплат податку втрачається, якщо син чи дочка вступили в законний шлюб.
Пільги надаються на кожну неповнолітню або на студентів до 24 років і в підсумку підсумовуються. Пільги поширюються на обох батьків, тобто сума віднімається з оплачуваної податку кожного чоловіка одночасно. Давайте розглянемо, скільки становить сума зниження прибуткового податку і відрахування.
Розміри і умови податкового вирахування в 2018 році
- На першу дитину - 1400 руб. (Код в податковій декларації - 114);
- На другу дитину - 1400 руб. (Код - 115);
- На третю дитину і кожну наступну - 3000 руб. (Код - 116). Які ще виплати покладені на трьох дітей і більше, дивіться тут ;
- Відрахування на дитину інваліда I і II групи становить 12000 руб., В незалежності, який він за рахунком, для рідних батьків (код - 117);
- На дітей з інвалідністю I і II групи, в незалежності, який він за рахунком, для усиновителів та прийомних батьків, опікунів або піклувальників - 6000 руб. (Код - 117).
Терміни надання пільг
Вперше за наданням стандартних податкових вирахувань на дітей можна звернутися через місяць після народження малюка, після встановлення опіки, піклування або усиновлення або через місяць після вступу в силу закону про передачу дітей на виховання в сім'ю.
У перший місяць життя немовляти рекомендується оформити свідоцтво про народження, медичний поліс і реєстрацію за місцем проживання або перебування. Це полегшить в подальшому отримання різних послуг для малюка і сім'ї. Як оформити реєстрацію, читайте в статті "Документи для прописки новонародженого в квартиру" .
Пільги надаються щомісяця протягом усього поточного податкового періоду (один рік) до місяця, поки сума заробітних плат співробітника за цей період не досягне обмеження в 350 000 рублів. З цього місяця пільги перестають надаватися, але поновлюються в наступному році з тим же обмеженням в 350 000 рублів.
До речі, якщо у одного з батьків в податковому періоді сума заробітку перевищила межі в 350 000 рублів, а у другого - немає, перший може відмовитися від виплат на користь другого. Тоді другий з батьків буде отримувати повернення податків в подвійному розмірі.
Пільги не надаються по досягненню повноліття за винятком навчання. Якщо дитина навчається на очній формі навчання, є аспірантом, інтерном чи ординатором, терміни виплат продовжуються до 24 років. Право на відрахування втрачається при смерті сина або дочки або при вступі дітей до шлюбу.
Як розрахувати суму виплат
Розрахунок виплат робить бухгалтер або матеріально відповідальна особа компанії або організації, в якій працює батько, усиновитель, опікун або піклувальник. Щоб розрахувати підсумкову зарплату, з заробітної суми віднімається розмір пільг, і з залишку стягують прибутковий податок в 13%.
Так, щоб порахувати відрахування на одну дитину, наприклад, при зарплаті в 40 000 рублів з суми віднімаємо 1400 рублів і множимо на 13%. В результаті отримуємо суму оподаткування, яку утримують із зарплати:
(40 000-1 400) Х 13% = 5 018 руб. - сума податку;
40 000 - 5 018 = 34 982 руб. - заробітна плата після утримання податку (отримують на руки).
Без пільг заробітна плата б вийшла наступна:
40 000 х 13% = 5200, 40 000 - 5200 = 34 800 руб ..
Враховуйте, що отримувати пільги можна лише доти, доки сумарний дохід за податковий період не складе 350 тисяч рублів. Так, при зарплаті в сорок тисяч і отриманні пільг з березня, вони будуть застосовуватися до листопада включно.
Таким же чином, ми можемо розрахувати суму на двох дітей, наприклад, якщо зарплата становить 35 тисяч рублів:
(35 000 - 1 400 х 2) х 13% = 4 186;
35 000 - 4186 = 30 814 рублів видаються на руки.
Без пільг зарплата б склала 30 415 рублів. Для багатодітної родини, наприклад, з трьома дітьми, при заробітній платі одного чоловіка в 30 000 рублів розраховуємо пільги наступним чином:
(30 000 - 1 400 х 2 - 3 000) х 13% = 3 146;
30 000 - 3 146 = 26 854 руб ..
Без пільг зарплата б склала 26 100 рублів. При розрахунку подвійного вирахування спочатку віднімаємо загальну суму пільг, множачи на два. Візьмемо останній приклад сім'ї з трьома дітьми. Якщо один з подружжя відмовився від повернення, пільги для другого з батьків обчислюють таким чином:
2 Х (1 400 х 2 - 3 000) = 11 600 руб. - сума відрахування;
(30 000 - 11 600) х 13% = 2 392 руб. - розмір податку;
30 000 - 2 392 = 27 608 руб. - зарплата на руки.
Детально розрахувати виплати допоможе калькулятор на сайті податкової інспекції. А далі давайте розберемо, як оформити податкове вирахування. І дізнаємося, які документи потрібні для цього.
Як отримати податкове вирахування
Оформити пільги на оплату податку можна через роботодавця або податкову службу. У першому випадку зробити це легше. Для цього потрібні наступні документи:
- Заява на отримання виплат (зразок заповнення і форму можна знайти в інтернеті);
- Свідоцтво про народження кожної дитини;
- Свідоцтво про укладення шлюбу;
- Паспорт одного з батьків / опікуна / піклувальника;
- Для прийомних батьків - договір на передачу дітей на виховання в сім'ю і посвідчення прийомного батька;
- Для усиновителів - свідоцтво та довідка про усиновлення;
- Для опікунів і піклувальників - документи про встановлення опіки та піклування;
- Для дітей з інвалідністю - довідка або свідоцтво про інвалідність;
- Для студентів 18-24 років - довідка з місця навчання.
Якщо батько і мати не перебувають у шлюбі, або розлучені чи живуть окремо, при цьому батько бере участь у матеріальному забезпеченні дітей, також потрібна заява про участь в забезпеченні і документ про сплату аліментів.
Для оформлення та отримання подвійного вирахування потрібно свідоцтво про смерть другого з батьків, судове рішення про визнання його безвісно відсутнім, документ про призначення єдиного опікуна (коли малюка усиновив одна людина) або заяву чоловіка про відмову отримання пільг. Крім того, надають довідку про відсутність зареєстрованого шлюбу у єдиного з батьків. Подають паперу в будь-який зручний час.
Оформлення через податкову службу
Щоб отримати пільги через податкову службу, крім описаних вище документів, знадобляться декларація за формою 3-ПДФО і довідка про заробітну плату у вигляді 2-ПДФО з місця роботи. А також заяву про перерахування утриманого податку із зазначенням рахунку. У цьому випадку зарплата розраховується звичайним способом, а надміру сплачений податок повертається на вказаний рахунок заявника. Подача паперів таким способом ускладнюється необхідністю заповнювати податкову декларацію.
Незважаючи на те, що декларацію потрібно подати до 30 квітня, податкових відрахувань це правило не стосується. Ви можете подати звіт в будь-який час. Однак він подається після закінчення податкового періоду. Тобто декларацію за 2017 рік подають в 2018. При цьому можна подати декларацію відразу за три попередні роки.
Соціальні податкові відрахування і пільги
Крім стандартних пільг можна отримати соціальні. У цьому випадку сім'я повертає кошти, витрачені на лікування та освіту дітей. Таким чином, оподатковуваний база може зменшитися на 120 тисяч рублів в цілому або по 50 тисяч рублів за освіту кожної дитини.
Ви можете повернути податок при купівлі лікарських засобів і санаторно-курортних путівок, при оплаті протезування і дорогих операцій, медичної страховки і медичних послуг, наданих за договором. При оплаті освіти ви можете повернути податок, якщо малюк ходить в дитячий сад, додаткові і спеціалізовані школи (художня, музична, спортивна і т.д ..).
Також пільги діють при відвідуванні різних навчальних курсів, при платному навчанні в технікумі, коледжі, ВНЗ та інших освітніх організацій до досягнення віку 24 років. Важливо, щоб освітні та медичні установи при цьому мали ліцензію. Документи повинні бути оформлені на платника податків, а не на особу, за яке оплачувалося навчання або лікування!
Для отримання послаблень потрібно надати до податкових органів заповнену декларацію, довідку про доходи з місця роботи, копію договору з медичним або освітньою установою, квитанції про підтвердження оплати послуг. Крім перерахованих паперів необхідний паспорт платника податків та свідоцтво про народження дітей. Для прийомних дітей потрібно документ з підтвердженням факту опікунства, усиновлення, піклування або передачі дітей в сім'ю на виховання.
Ще одна соціальна підтримка сімей - безкоштовне харчування. Перш за все, такі пільги покладені для вагітних жінок і годуючих мам до досягнення немовлям віку півроку, малозабезпечених сімей з малюком до двох років і багатодітних сімей, якщо хоча б одному малюкові не виповнилося сім років.
Крім того, безкоштовним харчуванням забезпечуються сім'ї при народженні двійні, сім'ї з дітьми-інвалідами та дітьми з хронічними захворюваннями. Безкоштовні продукти можна отримати не тільки на молочній кухні. Безкоштовні сніданки та / або обіди видають у школах та інших освітніх установах. Детальніше, кому покладені подібні пільги, і як отримати безкоштовне дитяче харчування, дивіться за посиланням https://vskormi.ru/children/detskoe-besplatnoe-pitanie/ .
data-matched-content-rows-num = "9, 3" data-matched-content-columns-num = "1, 2" data-matched-content-ui-type = "image_stacked"