Як (і в якому розмірі) отримати податкове вирахування при купівлі квартири?

1. Майновий вирахування на покупку квартири
2. Зміни в отриманні податкового вирахування при купівлі нерухомості в 2015-2016 роках
3. Як оформити повернення податку при купівлі квартири?
4. Які документи потрібні для отримання податкового вирахування у роботодавця?
5. Податкові відрахування при продажу квартири
6. Чи можна повернути податок при купівлі дачі
7. Майновий вирахування: висновки

Податкові відрахування при покупці квартири можна отримати після подачі декларації 3-ПДФО і всіх необхідних документів в ФНС за місцем реєстрації. Податковим кодексом передбачено особливості отримання майнового відрахування як при покупці, так і при продажу квартири. Саме про ці особливості ми і розповімо в нашій статті.

Майновий вирахування на покупку квартири

Зміни в отриманні податкового вирахування при купівлі нерухомості в 2015-2016 роках

Як оформити повернення податку при купівлі квартири?

Які документи потрібні для отримання податкового вирахування у роботодавця

Податкові відрахування при продажу квартири

Чи можна повернути податок при купівлі дачі

Майновий вирахування: висновки

Майновий вирахування на покупку квартири

Розглядаючи питання про те, як оформити податкове вирахування при купівлі квартири, в першу чергу потрібно сказати, що таке вирахування надається в наступних випадках:

1. На нове будівництво або придбання житла (частки в ньому) на території РФ.
2. На погашення відсотків по цільових позиках, отриманим від кредитних організацій на покупку житла.
3. На погашення відсотків за кредитами, отриманими на рефінансування основного позики на покупку житла.

Розмір податкового відрахування при покупці квартири в 2015-2016 роках становить 13% від 2 000 000 рублів; розмір відрахування на погашення відсотків по позиках - 13% від 3 000 000 рублів.

Якщо квартира була придбана подружжям у шлюбі, то вона стає їхнім спільним майном. З 2014 року майнове відрахування між подружжям ні розподіляється, на отримання податкового вирахування може претендувати кожен з подружжя.

Отримання податкового вирахування при купівлі квартири в 2015-2016 роках не допускається, якщо:

• Угода купівлі-продажу була здійснена між взаємозалежними особами. До взаємозалежним осіб належать: чоловік і жінка, батьки, діти, брати / сестри (повнорідні / неповнорідні), опікуни та підопічні.
• Якщо оплата покупки проводилася за рахунок коштів материнського капіталу, за рахунок коштів роботодавця або за рахунок бюджету.

Зміни в отриманні податкового вирахування при купівлі нерухомості в 2015-2016 роках

З 2014 року вступив в силу новий порядок надання податкового відрахування при покупці нерухомості. Відрахування за новими правилами можна отримати при одночасному дотриманні 2 умов:

• Якщо житло було куплено після 01.01.2014 (відрахування по житлу, купленому до цієї дати, оформляється за раніше діючими правилами).
• Якщо раніше заявник не отримував податкового вирахування.

Розповімо про це докладніше.

1. Відрахування з 2014 року став багаторазовим. Це означає, що отримати його ви можете не тільки з однієї купленої квартири, але і з інших об'єктів нерухомості за умови, що ви укладаєтеся у встановлений законодавством ліміт.
2. Ліміт розраховується на людину, а не на об'єкт нерухомості; розмір ліміту - 2 000 000 руб. Щоб стало зрозуміліше, наведемо приклад:

• А. купує 2 квартири вартістю 1 300 000 руб. і 2 500 000 руб. За старими правилами він міг повернути надміру сплачений податок тільки з першої покупки, виходячи з вартості квартири - 169 000 руб. (13% від 1 300 000 руб.). Тепер невикористана частина майнового відрахування (700 000 руб.), Яка раніше горіла, може бути використана при покупці наступної квартири. Таким чином, А. зможе отримати поворотну суму податку з максимально можливої суми майнового відрахування - 2 000 000 руб. За підсумками покупки двох квартир до А. повернуться 13% від цієї суми - 260 000 руб.
• Подружжя А. придбали квартиру вартістю 6 000 000 руб. За новими правилами вони отримують поворотну суму податку з 4 000 000 руб. (по 2 000 000 на людину).

І ще один нюанс: навіть якщо ви придбали кілька квартир в іпотеку, податкове вирахування як і раніше буде надаватися тільки по одній квартирі.

Відзначимо, що розглянуті зміни податкового вирахування при купівлі квартири в 2015-2016 роках продовжують діяти.

Таким чином, можна зробити висновок, що для подружжя, які збираються купувати житло, та ще й в іпотеку, ситуація там не є сприятлива. Податкові відрахування на квартиру в 2015-2016 роках вони отримають на суму 4 000 000 руб. (По 2 000 000 руб. На людину), плюс до цього майнове відрахування на суму до 3 000 000 руб. за відсотками, які вони платять по іпотеці.

Таким чином, сукупний майнове відрахування на двох складе 10 000 000 руб., І повернути вони зможуть суму до 1 300 000 руб.

Таким чином, можна зробити висновок, що для подружжя, які збираються купувати житло, та ще й в іпотеку, ситуація там не є сприятлива. Податкові відрахування на квартиру в 2015 році вони отримають на суму 4 млн руб. (По 2 млн руб. На людину), плюс до цього майнове відрахування на суму до 3 млн руб. за відсотками, які вони платять по іпотеці.

Таким чином, сукупний майнове відрахування на двох складе 10 млн руб., І повернути вони зможуть суму до 1,3 млн руб.

Як оформити повернення податку при купівлі квартири?

Для оформлення податкового вирахування при купівлі квартири в 2015-2016 роках необхідно подати заповнену декларацію 3-ПДФО в ФНС за місцем реєстрації (Див. Як заповнити декларацію (ндфл3) при покупці квартири? ). До декларації додаються документи на податкове вирахування за покупку квартири.

Зокрема, для отримання податкового вирахування при купівлі квартири в 2015 році документи будуть потрібні наступні:

• Довідка 2-ПДФО з місця роботи громадянина.
• Копія документа, що підтверджує право на квартиру: свідоцтво про право власності або копію передавального акта на квартиру (в разі якщо квартира купувалася за договором пайової участі, і відрахування заявляється до оформлення права власності).
• Копії платіжних документів.
• Договір купівлі-продажу квартири або договір пайової участі в будівництві.
• Копія паспорта заявника (не входить в обов'язкові документи згідно із законом, але в багатьох податкових інспекціях потрібно її прикласти).

Для оформлення податкового вирахування при купівлі квартири в іпотеку додатково знадобляться:

• Кредитний договір.
• Довідка з банку про сплачені відсотках.

Якщо ви при поданні податкової декларації обчислюється в ній суму податку, яка покладається до повернення з бюджету, то до документів для податкового вирахування за квартиру необхідно докласти ще й заяву на повернення ПДФО.

Які документи потрібні для отримання податкового вирахування у роботодавця?

При бажанні можна повернути податкові відрахування за покупку квартири як шляхом подання декларації до податкової інспекції, так і шляхом звернення до свого роботодавця.

Не знаєте свої права?

Підпишіться на розсилку Народний Советнік'.
Безкоштовно, хвилина на прочитання, 1 раз в тиждень.

Перевага другого способу в тому, що повернення податку відбувається до завершення податкового періоду. Але в цьому випадку необхідно попереднє підтвердження свого права на відрахування в ФНС.

Для отримання повідомлення про право на майнове відрахування громадянин йде в ФНС за місцем реєстрації, пише там Заява в довільній формі про видачу повідомлення для роботодавця. До цієї заяви він додає документи, які підтверджують його право на повернення податкового вирахування при купівлі квартири.

ФНС протягом 30 робочих днів заяву розглядає і видає громадянинові повідомлення (або відмовляє у видачі документа).

Після отримання повідомлення громадянин віддає його роботодавцю, пише відповідну Заява , І роботодавець на підставі поданих документів перестає віднімати з його заробітної плати ПДФО - до тих пір, поки зарплата громадянина не перевищить розмір майнового відрахування.

Якщо з'ясувалося, що роботодавець надав відрахування не в повному розмірі або не надав його взагалі, громадянин має право звернутися за отриманням вирахування в ФНС.

Податкові відрахування при продажу квартири

У разі декларування доходів, пов'язаних з продажем майна, громадянин має право зменшити всі отримані доходи на розмір майнових вирахувань в таких розмірах:

• Від продажу квартири, житлового будинку, кімнати, садового ділянки або часткою в них - на суму, що не перевищує 1 000 000 руб.
• Від продажу гаража, автомобіля, іншого нерухомого майна - 250 000 руб.

Якщо громадянин протягом року продавав кілька майнових об'єктів, то межі відрахувань застосовуються до всіх сукупно.

Платник податків має право зменшити суму своїх доходів, оподатковуваних податком, на суму фактично зроблених ним та документально підтверджених витрат, пов'язаних з придбанням цього майна.

Але одночасно застосувати податкові відрахування і зменшити свої доходи не можна. Необхідно вибрати щось одне.

Зобов'язання з надання декларації не завжди пов'язано зі сплатою податку. Якщо сума, отримана від продажу, нижча за заданий Податковим кодексом ліміт, то громадянин декларацію надати зобов'язаний, а платити податок йому не потрібно.

Ці податкові відрахування жодним чином не поширюються на дії ІП, пов'язані з продажем нерухомості.

Якщо квартира, яка перебувала в частковій власності, була продана за одним договором купівлі-продажу, то податкове вирахування в сумі 1 000 000 руб. повинен бути розподілений між усіма пайовиками пропорційно часткам. Але якщо кожен з власників продавав свою частку окремо, то кожен має право одержати відрахування на суму в 1 000 000 руб.

Ще однією особливістю майнового відрахування при продажу квартири є те, що протягом життя громадянина він може бути застосований необмежену кількість разів, на відміну, наприклад, від вирахування при купівлі квартири.

так як отримати податкове вирахування за квартиру в разі її продажу? Для того щоб отримати податкове вирахування при продажу квартири, необхідно заповнити декларацію 3-ПДФО, прикласти до неї документи, які підтвердять факт продажу квартири.

При цьому слід пам'ятати, що навіть якщо квартира знаходиться у власності менше 3 років або була передана за договором міни (з доплатою), громадянин все одно може претендувати на отримання податкового вирахування за квартиру (в т. Ч. Продану).

Чи можна повернути податок при купівлі дачі

Громадянин може претендувати на отримання податкового вирахування в сумі вироблених витрат на придбання:

• земельної ділянки або частки (часток) у ньому, наданого для індивідуального житлового будівництва;
• земельної ділянки або частки (часток) у ньому, на якому розташований купується житловий будинок або частка (частки) в ньому.

З 2010 року громадяни можуть одержати відрахування не тільки на саму дачу, але і на ділянку, яка знаходиться під нею. Але в цьому випадку слід пам'ятати про те, що ділянка підлягає майновому відрахування тільки в тому випадку, якщо на ньому стоїть житловий будинок і це капітальна споруда.

Якщо у вас просто ділянку землі, то відрахування на нього ви не отримаєте.

Також враховуйте той факт, що якщо ви хочете одержати відрахування і за обробку будинку, то простежте, щоб в договорі купівлі-продажу була строчка про те, що ви купили незавершений будівництвом будинок або будинок без оздоблення.

Майновий вирахування: висновки

Таким чином, можна отримати податкове вирахування як при покупці квартири, так і при її продажу. Більш того, ви зможете претендувати на отримання вирахування щодо процентів, сплачених за договором цільового житлового позики.

Податковий кодекс передбачив багато позитивних моментів для тих, хто хоче одержати відрахування за майно, придбане в 2014 році і пізніше. Наприклад, підвищений ліміт вирахування (як за покупку житла, так і за сплату відсотків за позиками) та можливість одержати відрахування обома подружжям при покупці квартири в шлюбі.

Крім того, згідно із законодавством, майнове відрахування при продажу квартири ви можете отримувати неодноразово в межах встановленого ліміту, але не частіше 1 разу на рік.