- Розмір податків повинен бути 0,9% від обороту
- Хто потрапив в зону ризику
- Білі фірми під загрозою через IP-адрес
Банк Росії встановив мінімальний розмір податків від обороту за рахунком, при якому компаніям заблокують розрахункові рахунки. Приписи банкам дано в методичних рекомендаціях ЦБ РФ від 21.07.2017 № 18-МР. За новою методичке під ярлик "сумнівна фірма" може потрапити навіть звичайна дрібна компанія, у якої тимчасові фінансові труднощі.
Швидкий перехід по новости:
- Розмір податків повинен бути 0,9% від обороту
- Хто потрапив в зону ризику
- Білі фірми під загрозою через IP-адрес
- Документ ЦБ від 21.07.2017 № 18-МР
Розмір податків повинен бути 0,9% від обороту
Якщо розмір податків і внесків становить 0,9% від дебетового обороту за рахунком, компанія в зоні ризику. Також особливу увагу буде приділено фірмам, у яких цей показник трохи перевищує зазначений мінімум або які штучно завищують платежі, щоб бути в зеленій зоні.
Але на практиці банки вимагають від клієнтів платити податки як мінімум 1% від оборотів. Про це розповіли наші читачі, які зіткнулися з такою проблемою.
Методичні рекомендації ЦБ РФ від 21.07.2017 № 18-МР
Хто потрапив в зону ризику
ЦБ перерахував ознаки, за якими компанія буде «взята на олівець»:
- з рахунку не виробляються виплати заробітної плати працівникам клієнта, а також пов'язані з ними перерахування з ПДФО і внесків
- платежі не відповідають середньооблікової чисельності співробітників клієнта
- фонд заробітної плати співробітників клієнта встановлений з розрахунку нижче офіційного прожиткового мінімуму
- за рахунком проходить сплата ПДФО, але не сплачуються страхові внески
- залишки коштів на рахунку відсутні або незначні в порівнянні з обсягами операцій, зазвичай проводяться клієнтом за рахунком
- підстави платежів, здійснених за рахунком клієнта, не мають відношення до витрат, властивим виду діяльності компанії
- відсутній зв'язок між підставами переважаючих обсягів зарахування грошових коштів на рахунок клієнта і підставами подальшого їх списання
- відбувається різке збільшення оборотів за рахунком клієнта, перевищення заявленого при відкритті (веденні) рахунки клієнтом максимального обороту грошових коштів
- з рахунку не виробляються платежі в рамках ведення господарської діяльності клієнта (наприклад, орендні платежі, платежі в рахунок сплати комунальних послуг, закупівлі канцелярських товарів і інші)
- грошові кошти зараховуються на рахунок клієнта від контрагентів-покупців за договорами за товари і послуги з виділенням ПДВ і практично в повному обсязі списуються клієнтом на користь контрагентів по об'єктах, не оподатковуваних ПДВ
Білі фірми під загрозою через IP-адрес
У цьому повідомленні ЦБ викладена ще одна цікава думка. Якщо у білій компанії IP-адреси, телефони, цифровий підпис збігається з контактами фірми, яка була помічена у відмиванні коштів, то банки це повинно насторожити. Якщо бухгалтер працює з декількома фірмами через один і той же комп'ютер, і одна з компаній була скомпрометована, то інші автоматично потраплять в зону ризику. ЦБ закликав пильно стежити за такими ситуаціями і закривати рахунки підозрілих компаній. Якщо ви ще не прочитали нашу суперстатью « З 1 вересня податківці без суду закриють спрощенців. Як врятувати фірму », То саме час це зробити.