Якщо в організації є заборгованість перед контрагентом-постачальником, вона може в рахунок заборгованості надати контрагенту послуги або ж поставити товари. Також і контрагент-покупець може поставити послуги або товари в рахунок своєї заборгованості. Для правильного відображення таких операцій в обліку потрібно провести процедуру взаємозаліку.
Процес проведення взаємозаліку в 1С 8.3 автоматизований і виконується за допомогою типового документа « коригування боргу ».
Взаємозалік в 1С 8.3 між договорами контрагента
Приклад. Наша організація повинна постачальнику 88 500 руб. за поставку матеріалів. В рахунок боргу ми надали постачальнику послуги на суму 70 800 руб. Необхідно провести взаємозалік.
Акт взаємозалікам можна знайти в розділі «Покупки» або розділ «Продажі», підрозділ «Розрахунки з контрагентами». Створимо документ «Коригування боргу» і заповнимо реквізити «шапки»:
- поле «Вид коригування» - в нашому випадку слід вибрати «Залік заборгованості»;
- поле «Зарахувати заборгованість» - вказати «Постачальника»;
- поле «У рахунок заборгованості» - вказати «Постачальника перед нашою організацією»;
- поле «Постачальник (кредитор)» - вибрати потрібного контрагента.
Дані про кредиторської та про дебіторську заборгованість заносяться в табличні частини на відповідних вкладках. Для їх автоматичного заповнення потрібно натиснути в документі кнопку «Заповнити - Заповнити всі заборгованості залишками по взаєморозрахунках» або кнопки «Заповнити» на кожній вкладці. Програма аналізує взаєморозрахунки з постачальником і показує заборгованість за кожним договором.
Для проведення взаємозаліку між договорами в 1С 8.3 потрібно, щоб в документі суми боргу постачальника і боргу перед постачальником були однаковими. На цю суму проводиться взаємозалік. З цією метою виправляємо значення в графі «Сума розрахунків». Внизу документа відображається різниця між дебіторською заборгованістю та кредиторської, ця різниця повинна бути дорівнює нулю. Як видно в нашому прикладі:
З документа можна вивести на друк форму Акта взаємозаліку. Документ при проведенні зробить проводку по перенесенню суми боргу з кредиту бухгалтерського рахунку 62 в дебет бухгалтерського рахунку 60:
Аналогічним чином оформляється взаємозалік з контрагентом-покупцем. Для цього потрібно вказати наступні реквізити: вид операції - вибрати «Залік заборгованості», зарахувати заборгованість - вибрати «Покупця», в рахунок заборгованості - «Нашої організації перед покупцем».
Взаємозалік між організаціями
Також програма дозволяє зарахувати заборгованість покупця або постачальника при розрахунках з третьою організацією (відповідне значення вибирається в полі «В рахунок заборгованості»).
Крім заліку заборгованості, типовий документ «Коригування боргу» виконує такі операції, як:
- списання заборгованості;
- залік авансів; перенесення заборгованості (на іншого контрагента);
- інші коригування (з довільним зазначенням дебітора і кредитора).
Вибір операції доступний в поле «Вид операції».
Дивіться наше відео як зробити коригування боргу в 1С: